Types de régimes

REER

Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) s’adresse à tous les épargnants de 71 ans ou moins qui gagnent un revenu imposable et qui désirent épargner en vue de leur retraite.

Avantages

• Vos cotisations peuvent vous donner droit à un remboursement ou à des économies d’impôt.
• Vous payez de l’impôt seulement sur les montants retirés.
• Vous pouvez utiliser une partie des fonds pour acheter ou construire une résidence (régime d’accession à la propriété – RAP Lien externe au site. S’ouvre dans une nouvelle fenêtre.) ou pour financer vos études (régime d’encouragement à l’éducation permanente – REEP Lien externe au site. S’ouvre dans une nouvelle fenêtre.).

CELI

Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) s’adresse à tous les épargnants de 18 ans et plus qui désirent économiser tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.

Avantages

• Vous mettez plus d’économies à l’abri de l’impôt, même si vous avez cotisé le maximum autorisé pour votre REER.
• Les intérêts sur les placements ne sont pas imposables.
• Vous pouvez faire des retraits sans affecter vos crédits et vos prestations basés sur le revenu, puisque les sommes retirées d’un CELI ne sont pas considérées comme un revenu.
• Le montant des sommes retirées est ajouté à votre plafond de cotisation l’année suivant le retrait.
• Il n’y a pas d’âge maximal pour détenir un CELI. Vous pouvez continuer d’économiser à la retraite.

REER ou CELI : comment choisir?

Le REER et le CELI sont des régimes complémentaires. Voyez lequel répond le mieux à vos besoins.

Le CELI peut être une meilleure option si vos revenus sont modestes. Lorsqu’ils augmenteront, vous pourrez transférer votre épargne dans un REER et économiser plus d’impôt. N’hésitez pas à rencontrer un conseiller S’ouvre dans une nouvelle fenêtre.. Il vous aidera à établir la meilleure stratégie pour vous.

Vous souhaitez	REER	CELI
cotiser après votre 71e anniversaire.	—Non inclus
« recotiser » les sommes retirées.	—Non inclus
cotiser au compte de votre conjoint.		—Non inclus
déduire vos cotisations de l’impôt.		—Non inclus
retirer des sommes libres d’impôt.	—Non inclus
ne pas payer d’impôt au décès du propriétaire du compte.	—Non inclus
utiliser une partie des sommes accumulées pour financer un retour aux études (REEP) ou l’achat ou la construction d’une résidence (RAP).		—Non inclus
retirer des sommes sans modifier le montant de vos crédits et de vos prestations fondés sur le revenu et votre admissibilité à ces derniers.	—Non inclus

CRI, CRIF et REER immobilisé

Vous avez quitté un emploi où vous déteniez un régime de retraite? Vous pouvez transférer les sommes accumulées dans un des comptes suivants :

• Compte de retraite immobilisé (CRI)
• Compte de retraite avec immobilisation des fonds (CRIF ou LIRA en anglais)
• REER immobilisé

Dans les comptes dits immobilisés, vous ne pouvez pas retirer des sommes avant la retraite, sauf dans certaines circonstances exceptionnelles, et vous ne pouvez pas verser de cotisations supplémentaires. Le choix du type de compte et les dispositions qui s’y appliquent dépendent de la juridiction (provinciale ou fédérale) sous laquelle le régime de retraite de votre employeur a été établi.

Avantages

• Vous conservez la gestion des placements provenant du régime de retraite de votre ancien employeur (fonds de pension).
• Vos placements fructifient à l’abri de l’impôt.
• Vous épargnez spécifiquement pour la retraite.

FERR

Le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est le prolongement du REER. Il permet de transformer votre REER en un revenu de retraite. Chaque année, vous devrez retirer de l’argent de votre FERR, selon le minimum prescrit par la loi.

Avantages

• Vous conservez la gestion de vos placements pendant votre retraite.
• Vous pouvez augmenter la fréquence et le montant de vos retraits de fonds.
• Vos placements fructifient à l’abri de l’impôt.

Vous ne souhaitez pas transférer vos REER dans un FERR?

• Utilisez-les pour l’achat d’une rente.
• Retirez vos placements directement de votre REER. Attention! Vous serez pleinement imposé sur ce retrait

FRV et FRRI

Vous devez transférer les placements que vous détenez dans votre CRI, CRIF ou REER immobilisé dans un fonds de revenu viager (FRV) ou un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI) au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71^e anniversaire. Le FRRI est offert seulement dans certaines provinces.

Avantages

• Vous êtes assuré d’avoir un revenu.
• Vos placements fructifient à l’abri de l’impôt pendant votre retraite.
• Vous conservez la gestion des placements issus du régime de retraite de votre ancien employeur (fonds de pension).

• Fonds de placement garanti
• Placements à terme à taux fixe (le placement à terme non rachetable est disponible seulement pour les REER, le CRI, le CRIF et le REER immobilisé)
• Placements à terme liés aux marchés (admissible au FRV seulement au Québec)